2017年税务稽查新动向与企业所得税汇算清缴实务培训

课程背景

    2016年是中国税制改革历程中极为重要的一年，营改增试点的全面推进，金税三期工程的大联网，国地税的联合稽查试行，这些都2016年度企业所得税汇算清缴增添了不确定性和风险。我们邀请国税系统专家为大家积极防范新形势下2016年企业所得税汇算清缴的涉税风险提供解决方案。

课程收益：

【1】掌握2016年出台的**新企业所得税政策

【2】如何化解营改增对企业所得税汇算清缴的影响

【3】防范金三大数据应用下的发票管理风险

【4】掌握企业汇算清缴申报重点和难点

【5】了解2017年税务稽查新动向及应对策略。

分享嘉宾

    姜老师，注册会计师、注册税务师，国税系统专业技术干部，财税领域实战派专家，20多年的税务工作经历，管理多年的出口税收工作，税务稽查专案小组成员，2016年某省全面营改增试点领导小组核心成员，撰写省内营改增政策解读文件、执行口径和实施细则。著书有《全行业增值税操作实务与案例分析》等，发表实用专业论文20多篇。

课程大纲：

**部分  2016年企业所得税汇算清缴**新政策盘点

1、**新股权激励税收政策分析

2、公益性捐赠支出新规及涉税风险点把握

3、企业差旅费中人身意外保险费支出税前扣除问题

4、企业间移送资产所得税处理问题

5、行政和解金的所得税处理

6、研究开发费用税前加计扣除**新规定

7、高新技术企业认定新规定及政策把握

8、**新的企业所得税优惠政策备案要求变化

9、保险机构代收车船税扣除凭证问题

第二部分 营改增对年度所得税汇算影响及重要政策解析

（一）营改增后企业所得税税前扣除凭证变化的影响

1、营改增后可以税前扣除凭证的种类知多少

2、如何甄别各类扣除凭证中潜在的税收风险

3、如何取得有效的税前扣除凭证

（二）营改增政策对企业所得税收入的影响：

1、营改增对收入的确认时点影响

2、不同折扣形式下的收入涉税风险点分析

3、视同销售收入的判定法则

4、代征手续费的增值税和企业所得税处理

5、投资理财及基金收益的收入确认

6、各种政府补助收入的涉税风险分析

7、免租期的增值税和企业所得税涉税分析

8、企业购买各种理财产品税收风险分析 

（三）对扣除项目的影响：

1、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策**新口径

2、劳务派遣人员的企业所得税**新政策口径及变化点分析

3、离退休人员的工资 、福利企业所得税前扣除分析

4、职工福利费**新税收政策口径及其对企业的影响分析

5、职工交通补贴、通讯补贴税前扣除风险分析

6、员工健康体检费税前如何扣除

7、因公伤亡的医疗、补偿费用能否在税前扣除

8、MBA学位教育费用、购买书籍、培训费用税前扣除风险分析

9、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作策略

10、餐费补贴税前扣除风险分析

11、股东高管的娱乐健身、考察费用的税务风险分析及应对措施

12、私车公用行为是采用租金还是补贴方式的筹划分析

13、企业筹建期间开办费的税会差异与纳税调整

14、企业购买“预付卡（购物卡）”的税前扣除风险点

15、跨期费用的企业所得税处理方法

16、会务费涉税风险分析

17、住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

18、 不同融资方式下利息扣除的涉税分析

19、营改增后水电费的增值税抵扣问题和税前扣除问题

20、印花税节税合同筹划路径

21、各类保险费税前扣除要点分析

22、非公有制企业的党委经费税前列支标准

23、汇总纳税企业增值税和企业所得税应关注事项分析 

（三）对资产类调整的影响：

1、未取得发票的房屋等建筑物涉税处理，

2、自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

3、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣 ；

4、股权投资分红的涉税处理

5、股权转让、撤资及减资的涉税风险分析

6、权益法核算下长期股权投资的企业所得税纳税调整

7、政策性搬迁中纳税筹划方案和政策变化分析

8、股东取得不足12个月上市公司股票的税务处理

9、非货币性对外投资税会差异风险分析

第三部分  金三大数据应用下的发票风险管控

1、营改增前后跨期发票抵扣风险分析

2、发票取得时的“三流一致”问题

3、增值税发票风险管理的其他特殊问题

4、如何正确使用“商品和服务税收分类编码”

5、增值税发票的开具注意事项

6、进项发票抵扣应把控的风险点

7、丢失增值税发票的应急处理

8、取得失控发票的风险控制分析

9、申请开具红字增值税专用发票的具体要求

10、金三系统中发票查询平台相关事项

11、电子发票开具的相关**新规定

12、电子发票使用相关**新规定

13、善意取得增值税专用发票在企业所得税前扣除分析

14、自查发现假发票的补救措施

15、无票采购如何进行账务和税务处理

第四部分  企业汇算清缴申报重点和难点

1、资产损失申报技巧与方法

2、税收优惠事项备案要求和注意事项

3、应重点关注的特别纳税调整事项

4、企业所得税申报表填报方法与技巧

第五部分 2017年税务稽查新动向

1.  2017年税务稽查重点工作要点分析

2、应对税务稽查与纳税评估的方法与技巧

3. 税务稽查经典案例剖析

第六部分：现场答疑与交流咨询

培训时间：2017年4月22日至23日（9:00-17:00）

培训地点：南昌市红谷滩新区丰和大道南-江西地中海阳光大酒店二楼

培训收费：1280元/人（含场地费、资料费、中餐费及专家咨询费等），会议现场将获赠“大力税手”精品专业书籍壹本（营改增或企业所得税）。

汇款账号：791912357800016

         南昌嘉博税务师事务所（普通合伙）

         江西银行南昌绿茵路支行（红谷滩支行）

报名咨询:13870685582谭老师（可加微信）