2017年税务稽查新动向与企业所得税汇算清缴实务培训

课程背景

    2016年是中国税制改革历程中极为重要的一年，营改增试点的全面推进，金税三期工程的大联网，国地税的联合稽查试行，这些都2016年度企业所得税汇算清缴增添了不确定性和风险。我们邀请国税系统专家为大家积极防范新形势下2016年企业所得税汇算清缴的涉税风险提供解决方案。

课程收益：

【1】掌握2016年出台的最新企业所得税政策

【2】如何化解营改增对企业所得税汇算清缴的影响

【3】防范金三大数据应用下的发票管理风险

【4】掌握企业汇算清缴申报重点和难点

【5】了解2017年税务稽查新动向及应对策略。

分享嘉宾

    姜老师，注册会计师、注册税务师，国税系统专业技术干部，财税领域实战派专家，20多年的税务工作经历，管理多年的出口税收工作，税务稽查专案小组成员，2016年某省全面营改增试点领导小组核心成员，撰写省内营改增政策解读文件、执行口径和实施细则。著书有《全行业增值税操作实务与案例分析》等，发表实用专业论文20多篇。

课程大纲：

第一部分  2016年企业所得税汇算清缴最新政策盘点

1、最新股权激励税收政策分析

2、公益性捐赠支出新规及涉税风险点把握

3、企业差旅费中人身意外保险费支出税前扣除问题

4、企业间移送资产所得税处理问题

5、行政和解金的所得税处理

6、研究开发费用税前加计扣除最新规定

7、高新技术企业认定新规定及政策把握

8、最新的企业所得税优惠政策备案要求变化

9、保险机构代收车船税扣除凭证问题

第二部分 营改增对年度所得税汇算影响及重要政策解析

（一）营改增后企业所得税税前扣除凭证变化的影响

1、营改增后可以税前扣除凭证的种类知多少

2、如何甄别各类扣除凭证中潜在的税收风险

3、如何取得有效的税前扣除凭证

（二）营改增政策对企业所得税收入的影响：

1、营改增对收入的确认时点影响

2、不同折扣形式下的收入涉税风险点分析

3、视同销售收入的判定法则

4、代征手续费的增值税和企业所得税处理

5、投资理财及基金收益的收入确认

6、各种政府补助收入的涉税风险分析

7、免租期的增值税和企业所得税涉税分析

8、企业购买各种理财产品税收风险分析 

（三）对扣除项目的影响：

1、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策最新口径

2、劳务派遣人员的企业所得税最新政策口径及变化点分析

3、离退休人员的工资 、福利企业所得税前扣除分析

4、职工福利费最新税收政策口径及其对企业的影响分析

5、职工交通补贴、通讯补贴税前扣除风险分析

6、员工健康体检费税前如何扣除

7、因公伤亡的医疗、补偿费用能否在税前扣除

8、MBA学位教育费用、购买书籍、培训费用税前扣除风险分析

9、员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作策略

10、餐费补贴税前扣除风险分析

11、股东高管的娱乐健身、考察费用的税务风险分析及应对措施

12、私车公用行为是采用租金还是补贴方式的筹划分析

13、企业筹建期间开办费的税会差异与纳税调整

14、企业购买“预付卡（购物卡）”的税前扣除风险点

15、跨期费用的企业所得税处理方法

16、会务费涉税风险分析

17、住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

18、 不同融资方式下利息扣除的涉税分析

19、营改增后水电费的增值税抵扣问题和税前扣除问题

20、印花税节税合同筹划路径

21、各类保险费税前扣除要点分析

22、非公有制企业的党委经费税前列支标准

23、汇总纳税企业增值税和企业所得税应关注事项分析 

（三）对资产类调整的影响：

1、未取得发票的房屋等建筑物涉税处理，

2、自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

3、装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣 ；

4、股权投资分红的涉税处理

5、股权转让、撤资及减资的涉税风险分析

6、权益法核算下长期股权投资的企业所得税纳税调整

7、政策性搬迁中纳税筹划方案和政策变化分析

8、股东取得不足12个月上市公司股票的税务处理

9、非货币性对外投资税会差异风险分析

第三部分  金三大数据应用下的发票风险管控

1、营改增前后跨期发票抵扣风险分析

2、发票取得时的“三流一致”问题

3、增值税发票风险管理的其他特殊问题

4、如何正确使用“商品和服务税收分类编码”

5、增值税发票的开具注意事项

6、进项发票抵扣应把控的风险点

7、丢失增值税发票的应急处理

8、取得失控发票的风险控制分析

9、申请开具红字增值税专用发票的具体要求

10、金三系统中发票查询平台相关事项

11、电子发票开具的相关最新规定

12、电子发票使用相关最新规定

13、善意取得增值税专用发票在企业所得税前扣除分析

14、自查发现假发票的补救措施

15、无票采购如何进行账务和税务处理

第四部分  企业汇算清缴申报重点和难点

1、资产损失申报技巧与方法

2、税收优惠事项备案要求和注意事项

3、应重点关注的特别纳税调整事项

4、企业所得税申报表填报方法与技巧

第五部分 2017年税务稽查新动向

1.  2017年税务稽查重点工作要点分析

2、应对税务稽查与纳税评估的方法与技巧

3. 税务稽查经典案例剖析

第六部分：现场答疑与交流咨询

培训时间：2017年4月22日至23日（9:00-17:00）

培训地点：南昌市红谷滩新区丰和大道南-江西地中海阳光大酒店二楼

培训收费：1280元/人（含场地费、资料费、中餐费及专家咨询费等），会议现场将获赠“大力税手”精品专业书籍壹本（营改增或企业所得税）。

汇款账号：791912357800016

         南昌嘉博税务师事务所（普通合伙）

         江西银行南昌绿茵路支行（红谷滩支行）

报名咨询:13870685582谭老师（可加微信）