2016年税收政策汇编(标题+文号)

一、营业税

1、财政部 国家税务总局关于中国农业发展银行涉农贷款营业税优惠政策的通知 财税[2016]3号

2、财政部 国家税务总局关于员工制家政服务营业税政策的通知 财税[2016]9号

3、国家税务总局关于按房改成本价标准价出售住房营业税问题的批复 税总函[2016]124号

4、国家税务总局关于融资融券业务营业税问题的公告 国家税务总局公告2016年第20号

二、消费税

1、财政部 国家税务总局关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税政策执行中有关问题的通知   财税[2016]35号

2、国家税务总局关于核定双喜（喜百年）等牌号规格卷烟消费税最低计税价格的通知 税总函[2016]180号

3、国家税务总局关于核定金圣（软瑞香）等牌号规格卷烟消费税最低计税价格的通知 税总函[2016]228号

4、国家税务总局关于核定玉溪（细支庄园）等牌号规格卷烟消费税最低计税价格的通知 税总函[2016]371号

5、国家税务总局关于调整卷烟消费税计税价格有关问题的通知 税总函[2015]408号

6、国家税务总局关于核定娇子（宽窄自在）等牌号规格卷烟消费税最低计税价格的通知 税总函[2016]415号

7、财政部 国家税务总局关于调整化妆品消费税政策的通知 财税[2016]103号

8、国家税务总局关于高档化妆品消费税征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第66号

9、国家税务总局关于核定黄山（硬天都）等牌号规格卷烟消费税最低计税价格的通知 税总函[2016]539号

10、财政部 国家税务总局关于对超豪华小汽车加征消费税有关事项的通知 财税[2016]129号

11、国家税务总局关于超豪华小汽车消费税征收管理有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第74号

三、增值税

1、财政部关于进一步调整海南离岛旅客免税购物政策的公告 财政部公告2016年第15号

2、国家税务总局关于兽用药品经营企业销售兽用生物制品有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第8号

3、财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知 财税[2016]52号

4、国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告 国家税务总局公告2016年第33号

5、国家税务总局关于公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第六批）的公告

国家税务总局公告2016年第36号

6、财政部 国家税务总局关于延长边销茶增值税政策执行期限的通知 财税[2016]73号

7、财政部 国家税务总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知 财税[2016]81号

8、财政部 国家税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的通知 财税[2016]97号

9、国家税务总局 财政部 海关总署关于开展赋予海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点的公告   国家税务总局财政部海关总署公告2016年第65号

10、财政部 商务部 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的通知 财税[2016]121号

11、国家税务总局关于公布符合条件的销售熊猫普制金币纳税人名单（第七批）的公告

国家税务总局公告2016年第83号

12、财政部 国家税务总局关于大型客机和新支线飞机增值税政策的通知 财税[2016]141号

四、营改增

1、财政部 国家税务总局关于做好全面推开营业税改征增值税试点准备工作的通知 财税[2016]32号

2、国家税务总局关于扎实做好全面推开营业税改征增值税改革试点工作的通知 税总发[2016]32号

3、国家税务总局办公厅关于下发二手房交易营业税改征增值税委托地税代征业务需求的通知税总办发[2016]52号

4、财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税[2016]36号

附件1《营业税改征增值税试点实施办法》（上)（含上海税务逐条解读）

附件1《营业税改征增值税试点实施办法》（下)（含上海税务逐条解读）

附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》（含上海税务逐条解读）

附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（含上海税务逐条解读）

附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（含上海税务逐条解读）

附件4《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》（含上海税务逐条解读）

5、财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点若干政策的通知 财税[2016]39号

6、国家税务总局关于做好营业税改征增值税纳税服务工作的通知 税总发[2016]43号

7、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告

国家税务总局公告2016年第13号

8、国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第14号

9、国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号

10、国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第16号

11、国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告  国家税务总局公告2016年第17号

12、国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告  国家税务总局公告2016年第18号

13、国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告

国家税务总局公告2016年第19号

14、国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知 税总函[2016]145号国家税务总局办公厅关于进一步做好营改增一次性业务办理纳税服务工作的通知 税总办函[2016]407号

15、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告

国家税务总局公告2016年第23号

16、国家税务总局关于进一步做好营改增税控装置安装服务和监督管理工作有关问题的通知 税总函[2016]170号

17、国家税务总局关于做好全面推开营改增行业税负分析有关工作的通知 税总函[2016]172号

18、国家税务总局财产行为税司关于营改增后落实好车船税征管中有关发票信息工作的通知

税总财行便函[2016]46号

19、国家税务总局办公厅关于做好“码”上知道营改增推广工作的通知 税总办发[2016]79号

20、国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第26号

21、国家税务总局关于明确营业税改征增值税有关征管问题的通知 税总函[2016]181号

22、国家税务总局财产行为税司关于请配合营改增后车船税征管中有关发票开具工作的函税总财行便函[2016]49号

23、财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 财税[2016]46号

24、国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知 国发[2016]26号

25、国务院关于做好全面推开营改增试点工作的通知 国发明电[2016]1号

26、财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知 财税[2016]47号

27、国家税务总局关于迅速学习贯彻《国务院关于做好全面推开营改增试点工作的通知》的紧急通知  税总发[2016]60号

28、国家税务总局关于纳税人销售其取得的不动产办理产权过户手续使用的增值税发票联次问题的通知  税总函[2016]190号

29、货物劳务税司对《关于提请货物劳务税司明确发票打印相关问题的函》的意见

30、国家税务总局关于进一步加强营改增后国税、地税发票管理衔接工作的通知 税总函[2016]192号

31、国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告   

    国家税务总局公告2016年第27号

32、国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告  国家税务总局公告2016年第29号

33、国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告   国家税务总局公告2016年第30号

34、国家税务总局纳税服务司关于下发营改增热点问题答复口径和营改增培训参考材料的函税总纳便函[2016]71号

35、国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知 税总发[2016]75号

36、财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知   财税[2016]68号

37、国家税务总局关于全面推进营改增试点分析工作优化纳税服务的通知 税总发[2016]95号

38、国家税务总局关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知（摘要） 税总函[2016]256号

39、国家税务总局关于延长2016年7月份增值税申报纳税期限的公告 国家税务总局公告2016年第39号

40、财政部 国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知 财税[2016]70号

41、国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告  国家税务总局公告2016年第44号

42、国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第45号

43、国家税务总局关于印发《2016年营改增高风险企业开展专项稽查工作方案》的通知 税总函[2016]385号

45、财政部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知 财税[2016]86号

46、国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告 国家税务总局公告2016年第51号

47、国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第53号

48、国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号

49、国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第69号

50、国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第73号

51、国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告 国家税务总局公告 2016年第75号

52、财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

53、国务院关于实行中央对地方增值税定额返还的通知 国发[2016]71号

54、财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知 财税[2016]140号

55、国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第86号

56、财政部 国家税务总局关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知 财税[2017]2号

发票管理

57、国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第7号

58、国家税务总局关于开展商品和服务税收分类与编码试点工作的通知 税总函[2016]56号

59、国家税务总局办公厅关于调整《全国税务机关纳税服务规范》“发票认证”事项的通知 税总办发[2016]38号

60、国家税务总局关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告 国家税务总局公告2016年第25号

61、国家税务总局关于优化完善增值税发票查询平台功能有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第32号

62、国家税务总局关于加强增值税税控系统管理有关问题的通知 税总函[2016]368号

63、国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号

64、国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第50号

65、国家税务总局关于优化完善增值税发票选择确认平台功能及系统维护有关事项的公告

国家税务总局公告2016年第57号

66、国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告 国家税务总局公告2016年第59号

67、国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知 税总函[2016]455号

68、国家税务总局关于实施违规开具机动车销售统一发票的机动车企业名单公示制度的公告

国家税务总局公告2016年第63号

69、国家税务总局关于调整增值税普通发票防伪措施有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第68号

70、国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告

国家税务总局公告2016年第71号

71、国家税务总局关于全面推行增值税发票网上申领有关问题的通知 税总函[2016]638号

72、国家税务总局关于走逃(失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告

国家税务总局公告2016年第76号

73、国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第82号

74、国家税务总局关于启用全国增值税发票查验平台的公告 国家税务总局公告2016年第87号

五、出口退（免）税

1、国家税务总局关于进一步加强出口退（免）税事中事后管理有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第1号

2、国家税务总局关于发布出口退税率文库2016A版的通知 税总函[2016]34号

3、国家税务总局关于推进出口退（免）税无纸化管理试点工作的通知 税总函[2016]36号

4、财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 国家旅游局关于口岸进境免税店政策的公告

财政部商务部海关总署国家税务总局国家旅游局公告2016年第19号

5、国家税务总局关于延长2016年出口退（免）税相关业务申报期限的公告 国家税务总局公告2016年第22号

6、国家税务总局关于发布出口退税率文库2016B版的通知 税总函[2016]187号

7、财政部 国家税务总局关于外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策的通知  财税[2016]51号

8、国家税务总局关于发布修订后的《出口退（免）税企业分类管理办法》的公告 国家税务总局公告2016年第46号

9、财政部 海关总署 国家税务总局关于融资租赁货物出口退税政策有关问题的通知 财税[2016]87号

10、财政部 国家税务总局关于恢复玉米深加工产品出口退税率的通知 财税[2016]92号

11、国家税务总局 外交部关于发布《外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法》的公告 国家税务总局外交部公告2016年第58号

12、国家税务总局关于进一步优化外贸综合服务企业出口货物退（免）税管理的公告

国家税务总局公告2016年第61号

13、国家税务总局关于发布出口退税率文库2016C版的通知 税总函[2016]481号

14、国家税务总局关于发布出口退税率文库2016D版的通知 税总函[2016]553号

15、财政部 国家税务总局关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知 财税[2016]113号

16、国家税务总局关于发布出口退税率文库2016E版的通知 税总函[2016]587号

六、资源税

1、财政部 国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知 财税[2016]53号

2、财政部 国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知 财税[2016]54号

3、财政部 国家税务总局 水利部关于印发《水资源税改革试点暂行办法》的通知 财税[2016]55号

4、国家税务总局关于发布修订后的《资源税纳税申报表》的公告 国家税务总局公告2016年第38号

5、财政部 国家税务总局关于资源税适用税率的批复 财税[2016]69号

6、财政部 国家税务总局 水利部关于河北省水资源税改革试点有关政策的意见 财税[2016]130号

七、土地增值税

1、国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知 税总函[2016]309号

2、国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告 国家税务总局公告2016年第70号

八、城市维护建设税和教育费附加

1、国家税务总局关于撤县建市城市维护建设税具体适用税率的批复 税总函[2016]280号

2、财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知  财税[2016]74号

3、国家税务总局关于规范国税机关代开发票环节征收地方税费工作的通知 税总发[2016]127号

九、文化事业建设费

1、财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知  财税[2016]25号

2、财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知  财税[2016]60号

十、企业所得税

1、文化部 财政部 国家税务总局关于公布2015年通过认定动漫企业名单的通知 文产函[2016]76号

2、国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告  国家税务总局公告2016年第3号

3、科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 国科发火[2016]32号

4、财政部 民政部关于进一步明确公益性社会组织申领公益事业捐赠票据有关问题的通知 财综[2016]7号

5、国家税务总局关于贯彻落实《高新技术企业认定管理办法》的通知 税总函[2016]74号

6、财政部 国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知 财税[2016]30号

7、财政部 国家税务总局 中宣部关于印发《人民铁道》报社等6家中央所属转制文化企业名单的通知  财税[2016]31号

8、国家税务总局关于全面开展企业所得税重点税源和高风险事项团队管理工作的通知 税总函[2016]148号

9、财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知 财税[2016]45号

10、财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知 财税[2016]49号

11、国家税务总局关于修改按经费支出换算收入方式核