2016年全面营改增国家层面政策文件汇总（文号+标题）

2017.1.16  税牛网

第一部分：基本法规：

财税〔2016〕36号 财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知
  附件——
1.营业税改征增值税试点实施办法
 ——附：销售服务、无形资产、不动产注释
2.营业税改征增值税试点有关事项的规定
3.营业税改征增值税试点过渡政策的规定
4.跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定

第二部分：增值税会计处理：

1、财会[2016]22号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

2、关于《增值税会计处理规定》有关问题的解读

第三部分：补丁文件：

1、财税[2016]25号 关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知
2、国家税务总局公告2016年第26号 国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告
3、财税[2016]43号 关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知
4、财税[2016]46号 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知
5、财税[2016]47号 关于明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知
6、财税[2016]68号 关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知
7、财税[2016]70号 财政部 国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知
8、财税[2016]74号 财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知
9、财税[2016]83号 财政部 国家税务总局关于部分营业税和增值税政策到期延续问题的通知
10、财税[2016]87号 财政部 海关总署 国家税务总局关于融资租赁货物出口退税政策有关问题的通知
11、国家税务总局公告2016年第53号 国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告
12、国家税务总局公告2016年第54号 国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告
13、国家税务总局公告2016年第69号 国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告
14、财税[2016]140号 财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知
15、财税[2017]2号 财政部 国家税务总局关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知

第四部分：配套文件
1、国家税务总局公告2016年第13号 关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告
2、国家税务总局公告2016年第14号 关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告
3、国家税务总局公告2016年第15号 关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告
4、国家税务总局公告2016年第16号 关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告
5、国家税务总局公告2016年第17号 关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告
6、国家税务总局公告2016年第18号 关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告
7、国家税务总局公告2016年第19号 关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告
8、国家税务总局公告2016年第44号 国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告
9、国家税务总局公告2016年第45号 国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告
10、财办会[2016]27号 财政部办公厅关于征求《关于增值税会计处理的规定（征求意见稿）》意见的函
11、国家税务总局公告2016年第47号 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告
12、税总发[2016]127号 国家税务总局关于规范国税机关代开发票环节征收地方税费工作的通知
13、国家税务总局公告2016年第57号 国家税务总局关于优化完善增值税发票选择确认平台功能及系统维护有关事项的公告
14、国家税务总局公告2016年第59号 国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告
15、税总函[2016]455号 国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知
16、国家税务总局公告2016年第70号 国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告
17、国家税务总局公告2016年第73号 国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告
18、国家税务总局公告2016年第75号 国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告
19、国家税务总局公告2016年第86号 国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告

第五部分：总局访谈
1、税总纳便函[2016]71号 国家税务总局纳税服务司关于下发营改增热点问题答复口径和营改增培训参考材料的函
2、“营改增”后如何办税？国家税务总局在线访谈答疑实录
3、5月19日总局视频会政策问题解答（增值税发票开票资料提供等问题）
4、5月26日总局“营改增”视频会政策问题解答（出租房税负变化、个人支付住宿费专票抵扣等问题） 
5、6月7日税务总局营改增视频通报会材料（纳税服务组） 
6、6月7日税务总局营改增视频通报会材料（征管和技术保障组）
7、6月7日税务总局营改增视频通报会几个政策问题的执行口径（政策组） 
8、国家税务总局货物和劳务税司就旅行社业“营改增”反映集中的问题所进行的答复（10月14日）
9、国家税务总局与停车设备企业座谈，就营改增问题释疑 （10月31日）  
10、2016年4月21日国家税务总局“营改增”主题在线访谈实录   4月28日税务总局访谈权威解读“营改增”若干问题
11、总局货劳司处长王葳：“营改增”文件是怎么设想的   总局货劳司孔庆凯为你解读“住宿餐饮业营改增”
第六部分：纳税申报

1、国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告
2、国家税务总局公告2016年第27号 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
国家税务总局公告2016年第30号 国家税务总局关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告
3、国家税务总局公告2016年第23号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告
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